안녕하세요, 경제적 자유를 꿈꾸는 워킹맘 박루팡이에요. 😊
최근 부모님이 자녀에게 집을 증여하거나, 부부 간에 부동산을 증여하는 경우가 많아졌죠.
하지만 부동산 증여는 증여세뿐만 아니라 취득세도 고려해야 하고, 신고 기한까지 꼼꼼히 챙겨야 하는데요.
오늘은 부동산 증여세율, 계산방법, 취득세, 그리고 신고서류까지 한 번에 정리해드릴게요.
🔎 부동산 증여세란?
부동산 증여세란 부모, 배우자, 친척 등으로부터 부동산을 무상으로 받았을 때 내야 하는 세금이에요. 재산을 무상으로 주고받으면 상속세 및 증여세법에 따라 일정 금액을 세금으로 납부해야 하죠.
하지만 일정 금액 이하의 증여는 면세되고, 증여자가 누구냐에 따라 세율도 달라져요.
📌 부동산 증여세율 (2025년 기준)
부동산 증여세는 누진세율이 적용되며, 증여받은 재산의 가액이 높아질수록 세율도 높아집니다.
과세표준 (증여재산가액 - 공제금액)세율누진공제
| 과세표준 (증여재산가액 - 공제금액) | 세율 | 누진공제 |
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억 원 ~ 5억 원 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 ~ 10억 원 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 ~ 30억 원 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
📌 예를 들어, 2억 원을 증여받으면?
- 과세표준: 2억 원
- 세율: 20%
- 계산: (2억 × 20%) - 1,000만 원 = 3,000만 원
💡 부모, 배우자, 자녀 등 증여자에 따라 공제금액이 다릅니다. (아래에서 설명!)
💰 부동산 증여세 계산방법
증여세는 증여받은 재산 가치 - 공제금액을 기준으로 세율을 적용해 계산해요.
1️⃣ 증여세 공제금액 (2025년 기준)
증여자가 누구냐에 따라 공제금액이 달라요.
증여자공제금액
| 증여자 | 공제금액 |
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 (부모, 조부모) | 5천만 원 (미성년자는 2천만 원) |
| 직계비속 (자녀) | 공제 없음 |
| 기타 친족 | 1천만 원 |
💡 배우자에게 6억 원 이하로 증여하면 증여세 X
💡 부모가 자녀에게 5천만 원 이내로 주면 증여세 X
2️⃣ 증여세 계산 공식
📌 예시1: 부모가 성인 자녀에게 1억 원 증여 시
- 과세표준: 1억 원 - 5천만 원(공제) = 5천만 원
- 세율: 10%
- 계산: 5천만 원 × 10% = 500만 원 (최종 증여세)
📌 예시2: 배우자에게 7억 원 증여 시
- 과세표준: 7억 원 - 6억 원(공제) = 1억 원
- 세율: 10%
- 계산: 1억 원 × 10% = 1,000만 원 (최종 증여세)
🏡 부동산 증여 시 취득세
증여받은 부동산은 증여세뿐만 아니라 취득세도 내야 해요.
부동산 취득세율은 증여받는 사람의 관계 및 주택 수에 따라 달라져요.
| 부동산 종류 | 취득세율 |
| 일반 부동산 (토지, 상가 등) | 3.5% |
| 1주택 보유자가 증여받을 때 | 3.5% |
| 2주택 이상 보유자가 추가로 증여받을 때 | 12% |
📌 예시: 부모가 자녀에게 5억 원짜리 아파트를 증여하는 경우
- 증여세: (5억 원 - 5천만 원) × 20% - 1,000만 원 = 8,000만 원
- 취득세: 5억 원 × 3.5% = 1,750만 원
💡 즉, 증여받을 때는 증여세 + 취득세를 모두 고려해야 합니다!
📄 부동산 증여세 신고서류
부동산 증여를 하면 3개월 이내에 신고해야 해요. 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
✅ 필수 제출 서류
- 증여세 신고서 (국세청 홈택스에서 다운로드 가능)
- 증여 계약서 (공증받으면 더 확실)
- 부동산 등기부등본
- 증여재산 평가액 산정 서류 (공시지가, 감정평가서 등)
- 신분증 사본
📌 신고 방법
- 온라인 신고: 홈택스 → 증여세 신고
- 방문 신고: 주소지 관할 세무서 제출
🔥 부동산 증여 시 절세 팁
✅ 부부 간 증여는 6억 원까지 증여세 면제!
✅ 부모가 자녀에게 5천만 원 이내로 주면 증여세 X
✅ 취득세도 꼭 고려해야 세금 폭탄을 피할 수 있음
✅ 증여 후 5년 이내 다시 팔면 양도세 폭탄 가능
✅ 증여 후 10년 이내 같은 사람에게 추가 증여 시 합산 과세됨
📢 결론
부동산 증여는 증여세뿐만 아니라 취득세까지 고려해야 하므로, 무턱대고 증여하면 세금이 많이 나올 수 있어요.
하지만 배우자, 부모, 자녀 등 가족 간의 증여 공제 혜택을 잘 활용하면 절세가 가능하니,
전략적으로 증여하는 것이 중요합니다!
오늘도 경제적 자유를 향해 한 걸음 더! 궁금한 점 있으면 댓글로 남겨주세요. 😉
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